Rezerve banaka i njihovo formiranje. Obavezne rezerve banaka i stopa

Pojavom Centralne banke i razvoj regulacije rezerve financijske komercijalnih banaka su uspostavljene na državnom nivou, kao i kreditnim institucijama. Na njihov račun pod kontrolom količina odgovara ostataka (zamjena) računa i uslovi za njihovo zapošljavanja. Razmotrimo dalje ono što čini obavezne rezerve banaka.

pregled

rezerve banaka osigurati dostupnost sredstava za nesmetano izvršavanje obaveza plaćanja koja se odnose na otplatu pojedinih depozita i naselja sa drugim finansijskim institucijama. Drugim riječima, oni se ponašaju kao garancija. Odredbe treba čuvati u obliku gotovog novca kao depozite u Centralnoj banci ili u obliku vrijednosnih papira da osigura obaveza.

zahtjevi

Danas je u gotovo svim zemljama s tržišnim ekonomijama ušao potrebne rezerve banke. Efikasnost ovog alata finansijskih kredita regulacije potvrdio i temeljna istraživanja i međunarodnom praksom. U Rusiji, minimalni zahtjevi djelovati kao izvor otplate obaveza prema povjeriocima i deponenata u slučaju povlačenja dozvole organizacije za obavljanje operacija. U praksi, povratak sredstva čine rezerve centralne banke, dobro reguliran. Minimalni zahtjevi se uglavnom koriste u okviru financijske i kreditne regulative u rješavanju dugoročne probleme za stabilizaciju protok novca i borbu protiv inflacije. Ovaj alat djeluje kao limiter stopu rasta gotovine ponude i upravljanje potrošnjom u bankama rezervi. Njegova specifična svrha je data u Uredbi №342. U skladu s definicijom u ovom činu, primjena ovog instrumenta omogućuje regulaciju opšte likvidnosti bankarskog RF strukture. Kontrola gotovine mase vrši se smanjenjem novčanog multiplikatora.

primarni cilj

U praksi, aktivnosti financijskih institucija uvek postoji rizik od neplaniranih gubitaka. Nijedna institucija nije imuna od njih za 100%. U tom smislu, u toku operacije i na upravljanje rizikom za svaku financijsku instituciju moraju osigurati formiranje rezervi banke. Kako bi se osigurala njihova pouzdanost organizacija mora stvoriti različite fondove, sredstva koja će se koristiti za pokriće vjerojatno gubitka. Postupak, prema kojem formiranju se vrši i njihovu kasniju upotrebu u većini slučajeva je uspostavljena zakonima i CB. Vrijednost odbitaka iz dobiti prije oporezivanja je regulirano Zakonom o porezima. Minimalni iznos rezervi utvrđen banaka Centralne banke. Kao što praksa pokazuje, upotreba "rezervne" je prikladno ako postoji objektivna potreba za smanjenjem ponude novca u opticaju (da suspenduje ili za kontrolu rasta) kako bi se spriječilo "pregrijavanje" ekonomije, ukoliko bi se postigao ovaj cilj je da se koristi ograničeni kapacitet kreditiranja financijskih institucija kroz povlačenje iz njih određeni postotak uključenih sredstva (ili povećati taj dio). Iz toga slijedi da je Banka Rusije rezerve - znači finansijske institucije akumuliraju kao depoziti po viđenju, koja bi trebala biti isključena iz bilo koje trgovine.

klasifikacija

Rezerve banaka, generalno, imaju jednu svrhu - da nadoknadi vjerojatno troškova i gubitaka, ako je to potrebno. Međutim, oni su podijeljeni u tipove. Dakle, obavezne rezerve je alat kojim se podešava ukupnu likvidnost sistema. To se koristi od strane Centralne banke kako bi se osiguralo da kontroliše smanjenjem akumulacije novca u komercijalnim bankama. Ovaj mehanizam ograničava kapacitet kreditiranja financijskih kompanija i održava određeni nivo novčane mase u opticaju. U svojoj suštini, obavezne rezerve - to znači da komercijalne banke moraju držati kod Centralne banke. Oni se ponašaju kao financijske garancije fond, koji osigurava pouzdanost u izvršavanju obaveze prema svojim klijentima. Takve rezerve banke nisu toliko u interesu organizacije. Oni služe kao sredstvo nacionalne monetarne politike. Biti visoko likvidna, ta sredstva ne mogu koristiti od strane financijskih institucija u potpunosti sa pojavom nepovoljnih okolnosti. Na primjer, ako je počela institucija odliva sredstava deponenata, rezerve mogu se koristiti samo u okviru utvrđenih norma.

temelj

Ona je prikazana kao dio kapitala formirana godišnjim odbitke iz profita. rezervnog fonda je potreban za pokrivanje gubitaka u procesu finansijske institucije. On je također stvorio za povećanje kapitala. Normativne izdvajanja određuje skupštine akcionara. Vrijednost može biti ili unutar određenog iznosa odobrenog kapitala. Finansijski preduzeće ima pravo da izdvoji sredstva u fond rezervi samo kada je profit. Njegovog završetka na taj način vrši povećanje neto imovine. Fonda akumulira novac finansijska institucija dobila u redovnom poslovanju. Obavljanje transfer profita fonda, bankarske organizacije osigurava korištenje dio svoje imovine isključivo u određenim pravcima. Glavni od njih viri gubitak premaz.

Rezerve banaka na mogući gubici kredita

Njihovo stvaranje je uzrokovano kreditnog rizika koji se mogu pojaviti u normalnom toku poslovanja. Takve odredbe čine ga moguće spriječiti fluktuacije dobiti kad otpis gubitaka na kreditima. Tako postoji utjecaj na iznos kapitala. Formiranje takvih rezervi dolazi od doprinosa, koji se iskazuju za svaki kredit. Ova sredstva se koriste samo za pokrivanje dugovanja glavnice obaveze. Zbog ovih rezervi je otpisi kreditnih gubitaka, nemoguće da se oporavi. Ako dovoljno sredstava platiti priznata nestvarno ili loše, uključena je u periodu od gubitka. To smanjuje poreznu osnovicu finansijske institucije.

Znači za moguće gubitke po vrijednosnim papirima

Mjesečni posljednjeg radnog dana vrši revalorizacije ulaganja u dionice po tržišnoj vrijednosti. Pod ovo drugo treba da shvate ponderirane prosječne cijene jednog sigurnosti za transakcije koje su se dogodile tokom posljednjeg dana na berzi ili putem aukcije organizatora. U nekim slučajevima, kao što je na tržištu može biti stvarna vrijednost otkupa vrijednosnih papira na zadnjeg radnog dana, smanjen za pola. Ako je ispod cijene knjiga, financijska institucija treba uspostaviti rezerve za umanjenje vrijednosti. Njegova veličina ne smije biti više od 50%, rekao je vrijednosti. Formiranje se vrši u posljednjeg radnog dana u mjesecu, koji je kupljen vrijednosnih papira. Njegova otkaza se vrši istovremeno sa penzionisanje akcija. Rezerviranja podataka kao što je gore navedeno, to se provodi zasebno za svaku sigurnost, bez obzira na povećanje ili održavati njihova ukupna vrijednost.

Specifičnost rezerve za gubitke

Kada postane neophodna ulaganja precjenjivanje rezervisanja. Međutim, knjigovodstvena vrijednost dionica ostaje nepromijenjen. U tom smislu, sredstva, bolje rečeno, ne smatraju se rezerva kao čin kao korekcija cijena dionica za račun. Na kraju izvještajnog mjeseca, kreditne institucije moraju preispitam prethodno stvorili rezerve za umanjenje vrijednosti plasmana na osnovu tržišne vrijednosti i količine vrijednosnih papira.

druge vrste

Osim ovih, postoje i druge rezerve banke. Oni su grupirani u grupi od mogućih gubitaka na druge imovine. To uključuje, posebno, uključuju odredbe:

• Pod bilansna aktiva sa rizik od gubitka.
• Za broj instrumenata snimljenih o stanju računa računovodstva.
• Naprijed transakcije.
• Ispod druge gubitke.

klasifikacije gubitaka

Za gubitke finansijska institucija koja doprinosi formiranju rezervi, podrazumijeva se hipotetički rizike u narednom periodu, u vezi sa pojavom sljedeće okolnosti:

1. Povećanje rashoda ili obaveze u odnosu na prethodno iskazani u računovodstvu.
2. Smanjenje troškova kreditna sredstva.
3. Neispunjenje obaveze preuzete ugovorne financijske institucije su počinili transakcije (poslovi), ili propust u skladu sa obećanjima subjekata, pravilno otplate duga koji se pruža bankarske organizacije služe.

Iz navedenog rezervi banaka najefikasniji je jedini fond. To je zbog činjenice da je na račun njegov način, financijska institucija može kontrolirati svoje troškove. Sve ostale rezerve banaka ne smatraju toliko efikasan. To je zbog činjenice da je povećanje u veličini neće pomoći da se ojača sposobnost organizacije da izdrži nepovoljnim okolnostima nastaju.

Zlatne i devizne rezerve banke

Oni su finansijska sredstva koja se odlikuju visokom likvidnošću. Devizne rezerve upravlja Centralne banke i Ministarstva financija. Njihova struktura uključuje:

1. Monetarno zlato.
2. Spetsprava zaduživanja.
3. Rezervna pozicija u svijetu VF.
4. Stranoj valuti.

Troškovi ovih rezervi je prikazan na dan bilansa stanja, na osnovu američkog dolara.

imenovanje

Međunarodne rezerve služe kao financijske rezerve, kroz koju je plaćanje možete izvršiti ili obavljaju javni dug budžetskih rashoda ako je to potrebno. Njihovo prisustvo, osim toga, omogućava da centralna banka vrši kontrolu nad dinamiku kursa rublje kroz intervencije na deviznim tržištima. Veličina ove rezerve trebalo bi u velikoj mjeri pokriti volumen mase novca u opticaju, pružajući i privatnih i suverene plaćanja na vanjski dug i garancija 3 mjeseca uvoza. Ako ne možemo doći do veličine međunarodnih rezervi Centralne banke je u mogućnosti da vrši efektivnu kontrolu kretanja kursa rublje i kamatne stope.